Calcul :
liquidités
+ créances à court termes
- dettes financières à court terme
= Trésorerie nette globale

Les créances comprennent entre autres les papiers-valeurs facilement réalisables (effets de caisse), les créances-clients et les postes de régularisation de l’actif qui correspondent à des liquidités à recevoir.

Les dettes financières à court terme sont entre autres un compte bancaire créancier, des dettes-fournisseurs et les postes de régularisation du passif qui correspondent à des liquidités dues.

Selon l’objectif il peut être sensé de prendre en compte tous les postes de régularisation, ainsi que le capital étranger à court terme dans sa globalité.

Ce terme n’est pas toujours utilisé dans la littérature de manière aussi spécifique.

Pour les entreprises « tenues de dresser des états financiers selon une norme reconnue » (Art. 962 CO), le fonds « trésorerie nette globale » n’est pas autorisé par Swiss GAAP RPC, mais uniquement les fonds "liquidités" et "liquidités nettes" (voir Tableau de financement).